公司賺錢卻貸不到款？中小企業主常忽略的「財務報表體質」優化策略

📢 本文轉載自

或許您並不陌生：公司的訂單排到了下一季，工廠產能滿載，營收曲線這兩年更是漂亮地上揚。為了擴充產線，您信心滿滿地帶著公司資料走進銀行，期待獲得一筆資金助力。

經過一週的等待，換來的卻是銀行經理委婉的電話：「李董，您的營運狀況確實不錯，但是…依照這份報表來看，總行的授信審核可能過不了，額度沒辦法給到您預期的數字。」

掛上電話，您感到錯愕又挫折。明明銀行帳戶裡有現金流，明明生意這麼好，為什麼銀行看不見？

這不是銀行刁難您，而是您與銀行之間存在著巨大的「語言隔閡」。

你眼中的「賺錢」和銀行眼中的「償債能力」，是兩個完全不同的世界。

銀行眼中的「賺錢」，和您想的不一樣

許多中小企業主在創業初期，為了降低稅務成本，習慣採用「擴大書審」申報。這在營收規模較小時（如 3,000 萬以下），確實是合規且省事的做法。

但當您的企業進入「成長期」，這套邏輯就會成為融資的隱形天花板。因為銀行審視企業的邏輯是 「償債能力」 與 「資訊透明度」。

當您拿著一份「節稅導向」的報表去申請貸款，銀行看到的是：

獲利被「技術性」壓低：為了符合擴大書審標準（通常純益率 6%~10%），報表顯示的獲利能力平平，不足以支撐高額本息攤還。
資產負債表上有「不明黑洞」：例如帳上掛著高額的「暫付款」或「股東往來」，在銀行眼中，這些都是資金流向不明的高風險訊號。
內外帳差異過大： 您可能有一本紀錄真實獲利的「內帳」，但銀行只能依據報送國稅局的「外帳」來進行風險評估
缺乏第三方背書：未經會計師查核簽證（Audit）的自結報表，對銀行風險控管部門來說，可信度是大打折扣的。

觀念轉折：繳稅，其實是在繳交「信用的保費」

我們常協助客戶進行「融資前整帳」，最常溝通的一個觀念就是：不要只把稅金當成「成本」，它其實是企業建立「信用資產」的必要投資。

如果您的目標是長期經營、甚至未來有上市櫃的打算，財務報表的目標就不能只停留在「少繳稅」，而應該進化為「秀肌肉」。

一份體質健康的財務報表，就是企業最好的履歷表。優化財報體質，雖然短期內可能會增加一些稅務成本，但它能為您換取：

更低的融資利率：省下的利息往往超過多繳的稅。
更高的貸款成數：在關鍵時刻獲得足夠的彈藥。
投資人的信任：如果未來有引進股東的計畫，正規帳務是基本門票。

在關鍵時刻銀行對您的信任——這些價值，往往遠超過您當下多繳納的稅金。

成智觀點：優化財務體質的具體3步驟 SOP

如果您發現自己正面臨「賺錢卻貸不到款」的窘境，請不要急著送件（頻繁被拒會影響聯徵分數）。建議您依照成智的專業步驟進行調整：

Step 1. 消除「內外帳」的巨大鴻溝

許多老闆習慣看「內帳」做決策，卻用「外帳」報稅。當兩者差異過大，代表您的財務結構是扭曲的。請開始逐步將真實的營收與費用「檯面化」。特別是薪資、租金等大額支出，必須取得合法憑證入帳，還原企業真實的獲利能力。也可以請會計師協助您，將「內帳」與「外帳」攤開來比對。找出差異最大的科目在哪裡？是因為存貨沒入帳？還是因為過多營收使用了個人帳戶收款？

Step 2. 檢視關鍵財務比率

銀行授信系統是靠「數據」說話的。在送件前，請先確認您的報表是否踩雷：

流動比率： 是否大於 100%？（代表短期償債能力）
負債比率： 是否過高？（通常超過 70% 會亮紅燈）
純益率： 是否長期低於同業平均？（這會讓銀行懷疑您的競爭力）

Step 3. 導入財稅簽證

當營收突破 3,000 萬，或者有大額融資需求時，主動邀請會計師進行「融資簽證」或「稅務簽證」。這相當於請第三方專家為您的報表蓋上「品質保證章」，這是銀行授信主管最看重的加分題。

別讓「醜財報」成為企業壯大的絆腳石

融資不只是「借錢」，更是企業運用槓桿加速成長的關鍵能力。不要等到資金缺口火燒眉毛了，才發現報表不能用。

從現在開始整理帳務，就是為未來的擴張預先鋪路。

[特別企劃] 您的報表準備好送件了嗎？

免費領取：《中小企業融資體質・自我檢核表》

在您正式向銀行遞出申請書之前，我們強烈建議您先進行一次「模擬考」。

成智團隊根據多年協助企業融資與整帳的經驗，將銀行審核的關鍵邏輯濃縮成這份檢核清單。這不是普通的表單，而是我們內部用來快速判斷客戶是否「準備好」的工具。

這份清單將協助您檢視：

[ ] 關鍵紅線： 您的「暫付款」科目餘額是否過高？（這是銀行最忌諱的項目）

[ ] 勾稽檢查： 您的 401 報表營收與損益表是否吻合？

[ ] 償債指標： 您的利息保障倍數是否處於安全區間？

獲取融資體質檢核表 PDF

(下載後，建議您花 10 分鐘對照手邊的去年度報表。若您發現勾選了超過 3 個「風險項目」，歡迎直接預約成智的深度諮詢，讓我們協助您擬定改善計畫。)